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      刑法修正案(十一)學習材料匯編(上市公司篇)
       
      來源:     發布日期:2021-05-28

       一、刑法修正案(十一)有關證券期貨犯罪修改條文對照表(節選,加黑內容為修改后內容)

          第一百六十條 在招股說明書、認股書、公司、企業債券募集辦法等發行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內容,發行股票或者公司、企業債券、存托憑證或者國務院依法認定的其他證券,數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;數額特別巨大、后果特別嚴重或者有其他特別嚴重情節的,處五年以上有期徒刑,并處罰金。
           控股股東、實際控制人組織、指使實施前款行為的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金;數額特別巨大、后果特別嚴重或者有其他特別嚴重情節的,處五年以上有期徒刑,并處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金。
          單位犯前兩款罪的,對單位判處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照第一款的規定處罰。
          第一百六十一條 依法負有信息披露義務的公司、企業向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務會計報告,或者對依法應當披露的其他重要信息不按照規定披露,嚴重損害股東或者其他人利益,或者有其他嚴重情節的,對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;情節特別嚴重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處罰金。
          前款規定的公司、企業的控股股東、實際控制人實施或者組織、指使實施前款行為的,或者隱瞞相關事項導致前款規定的情形發生的,依照前款的規定處罰。
          犯前款罪的控股股東、實際控制人是單位的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照第一款的規定處罰。
          第一百八十二條 有下列情形之一,操縱證券、期貨市場,影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量,情節嚴重的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;情節特別嚴重的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處罰金:
          (一)單獨或者合謀,集中資金優勢、持股或者持倉優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣的;
          (二)與他人串通,以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券、期貨交易的;
          (三)在自己實際控制的帳戶之間進行證券交易,或者以自己為交易對象,自買自賣期貨合約的;
          (四)不以成交為目的,頻繁或者大量申報買入、賣出證券、期貨合約并撤銷申報的;
          (五)利用虛假或者不確定的重大信息,誘導投資者進行證券、期貨交易的;
          (六)對證券、證券發行人、期貨交易標的公開作出評價、預測或者投資建議,同時進行反向證券交易或者相關期貨交易的;
          (七)以其他方法操縱證券、期貨市場的。
          單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。
          第二百二十九條 承擔資產評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務、保薦、安全評價、環境影響評價、環境監測等職責的中介組織的人員故意提供虛假證明文件,情節嚴重的,處五年以下有期徒刑或者拘役,并處罰金;有下列情形之一的,處五年以上十年以下有期徒刑,并處罰金:
          (一)提供與證券發行相關的虛假的資產評估、會計、審計、法律服務、保薦等證明文件,情節特別嚴重的;
          (二)提供與重大資產交易相關的虛假的資產評估、會計、審計等證明文件,情節特別嚴重的;
          (三)在涉及公共安全的重大工程、項目中提供虛假的安全評價、環境影響評價等證明文件,致使公共財產、國家和人民利益遭受特別重大損失的。
          有前款行為,同時索取他人財物或者非法收受他人財物構成犯罪的,依照處罰較重的規定定罪處罰。
          第一款規定的人員,嚴重不負責任,出具的證明文件有重大失實,造成嚴重后果的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金。

          二、典型案例
          1、康得新財務造假案。本案系一起上市公司連續多年財務造假的典型案件。2015至2018年,康得新復合材料集團股份有限公司編造虛假合同、單據虛增收入和成本費用,累計虛增利潤115億元。證件會最終決定對康得新復合材料集團股份有限公司責令改正,給予警告,并處以 60 萬元,對12名責任人員處以90萬元至3萬元不等罰款。罰款本案表明,財務舞弊嚴重破壞市場誠信基礎和投資者信心,嚴重破壞信息披露制度的嚴肅性,監管部門堅決依法從嚴查處上市公司財務造假等惡性違法行為。
          2、康美藥業財務造假案。本案系一起上市公司系統性財務造假典型案件。2016至2018年,康美藥業股份有限公司實際控制人、董事長等通過虛開和篡改增值稅發票、偽造銀行單據,累計虛增貨幣資金887億元,虛增收入275億元,虛增利潤39億元。證件會最終決定對康美藥業責令改正,給予警告,并處以60萬元罰款,對21名責任人員處以90萬元至10萬元不等罰款,對6名主要責任人采取10年至終身證券市場禁入措施。本案顯示,上市公司財務信息披露的真實、準確和完整是市場健康發展的基礎,大股東、實際控制人和董事、監事、高級管理人員要講真話、做真賬,維護信息披露制度的嚴肅性。
          3、獐子島財務造假案。本案系一起上市公司“寅吃卯糧”、調節利潤的惡性舞弊案件。獐子島集團股份有限公司(簡稱獐子島)少報當年扇貝采捕海域、少計成本,虛增2016年利潤;隨后將以前年度已經采捕但未結轉成本的虛假庫存一次性核銷,虛減2017年利潤,連續兩年財務報告嚴重失實。最終證監會決定給予獐子島警告處分,并處60萬元罰款,對8名主要責任人員處以30萬元至3萬元不等的罰款,并對4名主管人員采取采取市場禁入措施,對涉嫌證券犯罪案件的相關人員,將依法移送公安機關追究刑事責任。本案表明,上市公司財務造假的背后是法人治理缺位、內控管理混亂,必須壓實大股東、實際控制人和董事、監事、高級管理人員等“關鍵少數”的法定責任。
          4、東方金鈺財務造假案。本案系一起上市公司虛構業務的典型造假案件。2016年至2018年上半年,東方金鈺股份有限公司為完成營業收入、利潤總額等業績指標,偽造翡翠原石采購、銷售合同,控制19個銀行賬戶偽造采購、銷售資金往來,累計虛構利潤3.6億元。最終證監會決定對東方金鈺責令改正,給予警告,并處以60萬元罰款;對時任董事長趙寧責令改正,給予警告,并處以30萬元的罰款;對其余18名責任當事人責令改正,給予警吿,并分別處以3萬元至20萬元不等的罰款。同時,證監會擬決定對趙寧采取十年市場禁入措施;對時任副總經理楊媛媛和曹霞、時任副總經理尹夢葶分別釆取五年市場禁入措施。本案表明,上市公司系統性財務造假嚴重影響上市公司質量提高,嚴重侵害投資者合法權益,是不可觸碰的監管“高壓線”。
          5、汪耀元等人內幕交易案。本案系一起巨額內幕交易案。2015年初,健康元藥業集團股份有限公司(以下簡稱健康元)實際控制人籌劃減持股份、引入新的投資方,期間汪耀元與內幕信息知情人密切聯絡、接觸,與親屬共同控制21個賬戶買入“健康元”10億余元,獲利9億余元,被罰沒36億余元。本案表明,利用內幕信息從事交易,不僅損害其他投資者利益,而且破壞市場公平交易秩序,依法應予嚴懲。
          6、吳聯模操縱市場案。本案系一起上市公司實際控制人操縱本公司股價的典型案件。凱瑞德控股股份有限公司(以下簡稱凱瑞德)實際控制人吳聯模在2015年至2016年配資14億余元,炒作“凱瑞德”股價;同時操控上市公司利好信息發布節奏影響股價,非法獲利8500余萬元,被處罰沒款5.1億余元。本案表明,上市公司大股東、實際控制人應當依法參與公司治理,推動公司聚焦主業,規范發展,切勿觸碰操縱市場等違法紅線。
          7、遠大石化跨市場操縱期貨合約案。本案系一起跨期貨現貨市場操縱的典型案件。證監會查明,2016年5月至8月,遠大石化有限公司(簡稱遠大石化)利用資金優勢,控制18個期貨賬戶,大量連續買入聚丙烯期貨合約PP1609,同時在現貨市場通過直接購買、代采代持等方式大量囤積現貨,制造聚丙烯需求旺盛氛圍,影響期貨合約價格,涉嫌操縱期貨市場犯罪。2020年9月,法院判決遠大石化罰沒款7.4億元,董事長吳某有期徒刑4年并處罰金500萬元。本案表明,操縱市場制造虛假價格,引發市場波動,擾亂市場正常秩序,監管部門始終保持高壓態勢。


      附件:
       
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